재산세 납부 및 부담 줄이는 방법 1주택자 공정시장가액비율 특례 및 카드 혜택

매년 6월 1일 기준으로 토지나 주택을 소유하고 계신 분들은 7월에 재산세를 납부해야 합니다. 재산세는 소유 항목이나 세액에 따라 7월과 9월 두 차례로 나뉘어 부과되는데요. 특히 올해는 지난해 한시적으로 시행한 1주택자 공정시장가액비율 특례가 계속 적용되어 재산세 부담이 완화될 전망입니다. 2024년 7월 재산세 납부에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

재산세 납부 및 부담 줄이는 방법

 

 

7월 재산세 납부 대상 및 기준

1기분 재산세 납부 대상은 과세기준일인 6월 1일을 기준으로 주택, 건축물, 선박, 항공기 소유자에게 부과됩니다. 주택분 재산세는 연세액이 20만 원 이하인 경우 7월에 한 번 부과되며, 20만 원 초과 시 7월과 9월 두 번에 걸쳐 절반씩 부과됩니다. 주택 부속토지를 제외한 토지분 재산세는 9월에 부과되죠. 재산세가 250만 원을 초과하는 경우 3개월 이내에 분납 신청도 가능합니다.

1기분(7월) 재산세 납부 대상

• 주택분 1/2
• 건축물, 선박, 항공기 소유자

2기분(9월) 재산세 납부 대상

• 주택분 1/2 (주택분 연 세액이 20만 원 초과인 경우)
• 토지 소유자

재산세 납부 기간 및 방법

2024년 7월 재산세 납부 기간은 7월 16일(화)부터 7월 31일(수)까지입니다. 납부기한 내 세액을 납부하지 않으면 부과된 금액의 3% 가산금 및 매월 0.75% 중가산금(30만 원 이상인 경우)이 부과되는 불이익을 받을 수 있으니, 기간 내에 꼭 납부를 완료해 주세요.

 

재산세는 전국 금융기관 CD/ATM기에서 고지서 없이 신용카드와 통장으로 납부할 수 있으며, 농협 가상 계좌 입금, 지방세 납부 서비스를 제공하는 위택스(http://www.wetax.go.kr) 및 인터넷 지로(http://www.giro.or.kr) 누리집에서 온라인 납부도 가능합니다. 오산시민 여러분은 ARS(☎ 1588-6074)로도 납부하실 수 있습니다.

 

납부 기간

• 16.(화) ~ 7. 31.(수)

납부 방법

• 전국 CD/ATM기 납부
• 농협 가상 계좌 입금
• 인터넷 위택스/온라인 지로 납부
• 전화 ARS(1588-6074) 납부

 

1주택자 재산세 부담 완화를 위한 공정시장가액비율 특례 적용

지난해 1가구 1주택자에 대한 재산세 부담을 완화하기 위해 한시적으로 시행된 공정시장가액비율 특례가 올해도 적용됩니다. 주택분 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 산정하는데요.

 

공정시장가액비율은 부동산 시장 동향과 지방재정 여건 등을 고려해 결정됩니다. 일반적으로 주택의 공정시장가액비율은 60%, 토지 및 건축물의 공정시장가액비율은 70%로 규정하고 있습니다.

 

공정시장가액비율이 낮아지면 과세표준이 낮아짐에 따라 산출세액도 줄어듭니다. 올해 주택분 재산세 공정시장가액비율은 공시가격 3억 원 이하 주택은 43%, 3억 원 초과 ~ 6억 원 이하 주택은 44%, 6억 원 초과 주택은 45%의 공정시장가액비율을 적용합니다. 다만 다주택자 및 법인의 공정시장가액비율은 60%로 동일하게 적용됩니다.

 

공정시장가액비율

 

공정시장가액비율
공시가격	일반 가구	2024년 1가구 1주택
3억 원 이하	60%	43%
3억 원 초과 ~ 6억 원 이하	60%	44%
6억 원 초과	60%	45%

 

과세표준상한제 시행

 

또한 올해부터는 공시가격 9억 원 이하 1주택자에 대한 과세표준상한제도 시행됩니다. 과세표준상한제는 주택 가격 급등으로 세 부담이 과도하게 오르는 것을 막는 제도로, ‘당해연도 과세표준’과 ‘직전연도 과세표준 상당액에서 5%가량 인상한 금액’을 비교해 낮은 금액을 과세표준으로 적용합니다.

 

일반적인 표준세율은 공시가격 구간에 따라 0.1~0.4% 포인트(p)를 적용하고 있습니다. 9억 원 이하 1가구 1주택자에게는 0.5%(p)를 차감한 특례세율을 적용해 0.05~0.35%(p)로 낮은 세율을 적용합니다.

 

과세표준 구간에 따른 특례세율

 

과세표준 구간에 따른 특례세율
공시가격	표준 세율	2024년 1가구 1주택
6000만 원 이하	0.1%	0.05%
6000만 원 초과 ~ 1억 5000만 원 이하	0.15%	0.1%
1억 5000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	0.25%	0.2%
3억 원 초과 ~ 9억 원 이하	0.4%	0.35%

 

재산세 납부 혜택: 신용카드와 체크카드 활용법

재산세 납부는 지방세에 해당되므로 관련 문의는 세무서가 아닌 재산 소재지 시·군·구청 세무과에 해야 합니다. 재산세는 위택스(http://www.wetax.go.kr) 등의 포털에서 카드 납부가 가능한데요, 카드만 똑똑하게 잘 이용해도 쏠쏠한 혜택을 받을 수 있습니다. 카드사별로 무이자 할부와 캐시백 혜택을 제공하니 잘 활용해 보세요.

 

재산세 납부 혜택

신용카드 무이자 할부 혜택

세금이 갑자기 찾아와 부담이 되는 직장인을 위해 카드사마다 무이자할부 혜택을 제공하고 있습니다. 대표적인 카드사들의 할부 혜택은 다음과 같습니다.

• 비씨카드: ~3개월
• 씨티카드: ~5개월
• 신한카드, 우리카드, 삼성카드, 국민카드: ~6개월
• 현대카드: ~7개월

캐시백 혜택

세금 납부에 일반적으로 카드 혜택이 적용되지 않지만, 몇몇 카드는 혜택을 제공합니다. 대표적인 카드는 다음과 같습니다.

• 롯데 포인트플러스 그란데 카드: 세금

납부 시 5만 원당 1만 롯데포인트 적립

• 신한카드: 법인세 납부 시 캐시백 0.5% 혜택
• 국민카드: 신용카드 사용금액의 0.2% 캐시백
• 삼성카드: 개인세무 대행 서비스 제공, 납세금액의 0.1% 캐시백

 

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재산세 납부 FAQ

마지막으로, 재산세와 관련된 궁금증을 해소하기 위해 자주 묻는 질문을 정리해 보았습니다.

Q: 재산세 납부 기한을 놓쳤어요. 어떻게 해야 하나요?

A: 재산세 납부 기한을 놓쳤을 경우, 부과된 금액의 3% 가산금이 추가로 부과되며, 납부가 지연될수록 매월 0.75%의 중가산금이 부과될 수 있습니다. 최대한 빨리 납부하여 가산금을 최소화하세요.

Q: 재산세를 분할 납부하고 싶은데 가능한가요?

A: 재산세가 250만 원을 초과하는 경우, 관할 시·군·구청 세무과에 분납 신청을 통해 3개월 이내로 분할 납부가 가능합니다.

Q: 1주택자인데, 재산세를 줄일 수 있는 방법이 있나요?

A: 2024년에는 1주택자 공정시장가액비율 특례가 적용되므로, 주택 공시가격에 따라 재산세 부담이 완화될 수 있습니다. 또한 과세표준상한제도 시행되므로, 공시가격 9억 원 이하 주택의 경우 재산세 부담이 줄어들 수 있습니다.

 

결론

2024년 재산세 납부는 주택 소유자에게 중요한 의무입니다. 올해도 1주택자에 대한 다양한 혜택이 제공되며, 신용카드를 통해 무이자 할부나 캐시백 혜택도 받을 수 있습니다. 납부 기간을 놓치지 않고, 세금 납부의 부담을 줄이는 방법을 잘 활용해 현명하게 재산세를 납부하시기 바랍니다.

 

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